了解稅收似乎是一項(xiàng)繁瑣的工作，但是如果您要搬到葡萄牙，那就要注意葡萄牙的稅收制度，該制度由聯(lián)邦和市政稅組成。下面跟著小編一起來了解葡萄牙移民指南：一文詳解關(guān)于葡萄牙稅收制度。
葡萄牙的稅收制度
葡萄牙的稅制包括國家稅和地方稅，這些稅通常是根據(jù)收入，支出和財(cái)產(chǎn)所有權(quán)來計(jì)算的。
在葡萄牙居住的外國人必須先注冊(cè)為納稅人，然后才能開始賺錢。您可以通過填寫表格并將其提交給您當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局進(jìn)行注冊(cè)，您可以在葡萄牙稅務(wù)局的在線門戶（PortaldasFinancas）上找到該表格。
葡萄牙納稅年度與日歷年度（1月1日至12月31日）同時(shí)進(jìn)行。
葡萄牙的聯(lián)邦稅
聯(lián)邦稅包括對(duì)從業(yè)人員和自雇工人的收入征收的所得稅，對(duì)企業(yè)的公司稅和增值稅，對(duì)財(cái)產(chǎn)和其他資產(chǎn)的銷售征收的資本利得稅以及對(duì)遺產(chǎn)的遺產(chǎn)稅。
葡萄牙的地方稅
但是，有些稅是在地方征收的。較重要的是IMI（ImpostoMunicipalsobreImóveis），相當(dāng)于葡萄牙的議會(huì)稅。
IMI由您的市政當(dāng)局根據(jù)您的房屋價(jià)值和您所居住地區(qū)的感知財(cái)富來收費(fèi)。IMI僅適用于房主，因此租戶是免稅的。
IMI的收入用于當(dāng)?shù)氐娜粘＞S護(hù)和維護(hù)，包括垃圾箱收集和回收等服務(wù)。
房屋價(jià)值超過600,000歐元的居民需要額外支付IMI。這被稱為AIMI-許多人認(rèn)為這相當(dāng)于葡萄牙的財(cái)富稅。
葡萄牙的商品和服務(wù)稅
在葡萄牙，應(yīng)稅商品和服務(wù)的營業(yè)額超過10,000歐元的企業(yè)必須支付增值稅。
葡萄牙的增值稅（ImpostoSobreoValorAgregado，簡(jiǎn)稱IVA）成立于1986年，帶有三個(gè)收費(fèi)頻段：
一般稅率：應(yīng)稅商品和服務(wù)的23％
中級(jí)率：食品和飲料商品和服務(wù)為13％
減價(jià)：某些必不可少的物品，包括某些食物（例如，肉，水果，蔬菜，谷類食品），書籍，報(bào)紙，藥品，交通和酒店住宿的價(jià)格降低6％
獨(dú)立的IVA稅率適用于馬德拉島（22％/12％/5％）和亞速爾群島（18％/9％/4％）。
誰必須在葡萄牙繳稅？
作為外籍人士的應(yīng)納稅額取決于您的居留身份，這取決于您每年在葡萄牙生活和工作的時(shí)間。
如果您在一日歷年內(nèi)在葡萄牙居住了183天或更長時(shí)間，則將被視為居民，并且需要為您的全球收入繳納所得稅。如果您在葡萄牙居住的時(shí)間少于183天，則只需支付在葡萄牙境內(nèi)賺取的收入即可。
葡萄牙居民的所得稅稅率是累進(jìn)稅，這意味著您賺得越多，繳納的稅就越多。非居民則按收入的25％的統(tǒng)一稅率征稅。
葡萄牙對(duì)外國人的稅收制度
居住在葡萄牙的某些移民可以利用非居民居住（NHR）稅法，該法對(duì)居留的頭10年提供大量免稅。
NHR資格適用于有資格的職業(yè)的工人，它有兩個(gè)主要好處。
首先，您可以作為葡萄牙居民居住，但不必為您在世界其他地方的收入（包括就業(yè)和資本收益）繳稅，從而有效地提高了您的非居民身份。
其次，您將以20％的固定稅率支付葡萄牙收入的所得稅，而不是較高48％的標(biāo)準(zhǔn)累進(jìn)稅率。
2020年，葡萄牙政府將外國養(yǎng)老金收入的稅率從0％提高到10％。
黃金簽證計(jì)劃
葡萄牙向購買價(jià)值超過500,000歐元的房地產(chǎn)的外國人頒發(fā)黃金簽證。這使投資者可以在葡萄牙獲得居留權(quán)并在歐盟內(nèi)自由旅行。
自2012年以來，葡萄牙已頒發(fā)了8,200多個(gè)黃金簽證，其中一半以上是針對(duì)中國公民的。
2020年，葡萄牙議會(huì)投票通過了禁止在葡萄牙海岸線（包括里斯本和波爾圖）購買房地產(chǎn)的黃金簽證。
從2022年1月1日起，房地產(chǎn)投資將僅計(jì)入葡萄牙，亞速爾群島和馬德拉島的內(nèi)陸地區(qū)的黃金簽證。
葡萄牙的所得稅率
葡萄牙居民必須為其收入繳納個(gè)人所得稅。大多數(shù)工人通過工資單自動(dòng)繳稅，但每個(gè)人仍必須完成年度納稅申報(bào)表。
在葡萄牙的已婚夫婦必須提交聯(lián)合申報(bào)表。為了計(jì)算相關(guān)稅率，將夫妻的集體收入一分為二。
如何在葡萄牙提交所得稅申報(bào)表
葡萄牙納稅年度為1月1日至12月31日，第二年春季提交納稅申報(bào)表。退貨可以在線或通過紙質(zhì)表格完成。逾期退貨的罰款從200歐元到2500歐元不等。
當(dāng)前完成2020年納稅申報(bào)表的窗口是2021年4月1日至6月30日。
如果您對(duì)尚未通過葡萄牙的“按需付款”系統(tǒng)扣除的收入欠稅，則可以分期付款，通常應(yīng)在7月，9月和12月到期。
葡萄牙的自雇所得稅
葡萄牙的獨(dú)家貿(mào)易商，自由職業(yè)者和經(jīng)營非法人企業(yè)的人的收入將作為個(gè)人收入進(jìn)行評(píng)估，并支付葡萄牙所得稅而不是公司稅。
葡萄牙的財(cái)產(chǎn)和財(cái)富稅
葡萄牙對(duì)財(cái)產(chǎn)或其他資產(chǎn)的出售征收資本利得稅，個(gè)人稅率為28％，公司和非居民稅率為25％。居民僅對(duì)其所得的50％征稅。
豁免適用于在葡萄牙或歐盟其他地方出售其主要房屋并購買另一處房產(chǎn)的居民，以及在1989年之前出售他們所購買的房產(chǎn)的居民。
財(cái)產(chǎn)稅（IMI）
作為葡萄牙的財(cái)產(chǎn)所有人，您必須支付IMI（葡萄牙語版本的理事會(huì)稅）。
每個(gè)市政當(dāng)局都設(shè)置自己的費(fèi)率，該費(fèi)率由市政議會(huì)決定。
IMI大約占市區(qū)房屋價(jià)值的0.3％至0.45％。在農(nóng)村地區(qū)，這一比例可能高達(dá)0.8％。市區(qū)內(nèi)擁有價(jià)值低于125,000歐元的房主，只要他們自己住在房屋內(nèi)，就可以享受IMI的三年免稅。
您還可以為每個(gè)受撫養(yǎng)人獲得約20歐元的抵扣，低收入人士或擁有節(jié)能住宅的人也可以享受免稅優(yōu)惠。
財(cái)產(chǎn)財(cái)富稅
AdicionalImpostoMunicipalSobreImóveis（AIMI）較早于2017年推出，對(duì)擁有葡萄牙財(cái)產(chǎn)價(jià)值超過600,000歐元的所有者產(chǎn)生了影響。如果您和您的合伙人共同擁有該物業(yè)，則僅在價(jià)值超過120萬歐元時(shí)才向AIMI支付。
無論居留身份如何，適用的稅率是公司所持財(cái)產(chǎn)總額的0.4％，個(gè)人0.7％，財(cái)產(chǎn)價(jià)值超過100萬歐元的財(cái)產(chǎn)的1％。葡萄牙政府的數(shù)據(jù)顯示，到2020年，將近有8.9萬名房主向AIMI支付了費(fèi)用。
租金收入稅
如果您在購買物業(yè)后決定要出租，那么您將從租金收入中賺取的任何利潤征稅。凈租金收入按15％的統(tǒng)一稅率征稅。
葡萄牙的遺產(chǎn)稅
葡萄牙政府幾年前取消了遺產(chǎn)稅，但是被稱為ImpostodoSelo的印花稅可能要征收10％的稅率。
如果您必須在葡萄牙繳納遺產(chǎn)稅，則必須在去世之日起三個(gè)月內(nèi)繳納稅款。這是一個(gè)嚴(yán)格的截止日期；如果您遲到，您可能需要支付罰款。
為了幫助減輕外籍人士的負(fù)擔(dān)，葡萄牙與德國，中國香港和英國等60多個(gè)國家/地區(qū)簽訂了避免雙重征稅條約。
這意味著您可以用在葡萄牙支付的稅款抵銷您在本國可能欠的任何稅款。
葡萄牙的公司稅
在葡萄牙，企業(yè)繳納的公司稅統(tǒng)一為所有應(yīng)稅利潤的21％。較高收取1.5％的地方市政附加費(fèi)，利潤超過150萬歐元的附加附加費(fèi)用也適用。
中小型公司可以為應(yīng)納稅利潤的前15,000歐元降低17％的公司稅率。
年?duì)I業(yè)額低于200,000歐元的小型企業(yè)和個(gè)體貿(mào)易商可以選擇通過簡(jiǎn)化制度繳納營業(yè)稅，通過這種制度，他們應(yīng)按營業(yè)額而不是利潤繳稅。
填寫葡萄牙公司納稅申報(bào)表的截止日期為每年的4月16日至5月16日。
葡萄牙的稅務(wù)建議
提交納稅申報(bào)表可能很復(fù)雜，尤其是當(dāng)您是自雇人士或擁有自己的企業(yè)時(shí)?？紤]到這一點(diǎn)，向會(huì)計(jì)師或稅務(wù)專家尋求建議是有意義的。
葡萄牙的稅收制度
葡萄牙的稅制包括國家稅和地方稅，這些稅通常是根據(jù)收入，支出和財(cái)產(chǎn)所有權(quán)來計(jì)算的。
在葡萄牙居住的外國人必須先注冊(cè)為納稅人，然后才能開始賺錢。您可以通過填寫表格并將其提交給您當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局進(jìn)行注冊(cè)，您可以在葡萄牙稅務(wù)局的在線門戶（PortaldasFinancas）上找到該表格。
葡萄牙納稅年度與日歷年度（1月1日至12月31日）同時(shí)進(jìn)行。
葡萄牙的聯(lián)邦稅
聯(lián)邦稅包括對(duì)從業(yè)人員和自雇工人的收入征收的所得稅，對(duì)企業(yè)的公司稅和增值稅，對(duì)財(cái)產(chǎn)和其他資產(chǎn)的銷售征收的資本利得稅以及對(duì)遺產(chǎn)的遺產(chǎn)稅。
葡萄牙的地方稅
但是，有些稅是在地方征收的。較重要的是IMI（ImpostoMunicipalsobreImóveis），相當(dāng)于葡萄牙的議會(huì)稅。
IMI由您的市政當(dāng)局根據(jù)您的房屋價(jià)值和您所居住地區(qū)的感知財(cái)富來收費(fèi)。IMI僅適用于房主，因此租戶是免稅的。
IMI的收入用于當(dāng)?shù)氐娜粘＞S護(hù)和維護(hù)，包括垃圾箱收集和回收等服務(wù)。
房屋價(jià)值超過600,000歐元的居民需要額外支付IMI。這被稱為AIMI-許多人認(rèn)為這相當(dāng)于葡萄牙的財(cái)富稅。
葡萄牙的商品和服務(wù)稅
在葡萄牙，應(yīng)稅商品和服務(wù)的營業(yè)額超過10,000歐元的企業(yè)必須支付增值稅。
葡萄牙的增值稅（ImpostoSobreoValorAgregado，簡(jiǎn)稱IVA）成立于1986年，帶有三個(gè)收費(fèi)頻段：
一般稅率：應(yīng)稅商品和服務(wù)的23％
中級(jí)率：食品和飲料商品和服務(wù)為13％
減價(jià)：某些必不可少的物品，包括某些食物（例如，肉，水果，蔬菜，谷類食品），書籍，報(bào)紙，藥品，交通和酒店住宿的價(jià)格降低6％
獨(dú)立的IVA稅率適用于馬德拉島（22％/12％/5％）和亞速爾群島（18％/9％/4％）。
誰必須在葡萄牙繳稅？
作為外籍人士的應(yīng)納稅額取決于您的居留身份，這取決于您每年在葡萄牙生活和工作的時(shí)間。
如果您在一日歷年內(nèi)在葡萄牙居住了183天或更長時(shí)間，則將被視為居民，并且需要為您的全球收入繳納所得稅。如果您在葡萄牙居住的時(shí)間少于183天，則只需支付在葡萄牙境內(nèi)賺取的收入即可。
葡萄牙居民的所得稅稅率是累進(jìn)稅，這意味著您賺得越多，繳納的稅就越多。非居民則按收入的25％的統(tǒng)一稅率征稅。
葡萄牙對(duì)外國人的稅收制度
居住在葡萄牙的某些移民可以利用非居民居住（NHR）稅法，該法對(duì)居留的頭10年提供大量免稅。
NHR資格適用于有資格的職業(yè)的工人，它有兩個(gè)主要好處。
首先，您可以作為葡萄牙居民居住，但不必為您在世界其他地方的收入（包括就業(yè)和資本收益）繳稅，從而有效地提高了您的非居民身份。
其次，您將以20％的固定稅率支付葡萄牙收入的所得稅，而不是較高48％的標(biāo)準(zhǔn)累進(jìn)稅率。
2020年，葡萄牙政府將外國養(yǎng)老金收入的稅率從0％提高到10％。
黃金簽證計(jì)劃
葡萄牙向購買價(jià)值超過500,000歐元的房地產(chǎn)的外國人頒發(fā)黃金簽證。這使投資者可以在葡萄牙獲得居留權(quán)并在歐盟內(nèi)自由旅行。
自2012年以來，葡萄牙已頒發(fā)了8,200多個(gè)黃金簽證，其中一半以上是針對(duì)中國公民的。
2020年，葡萄牙議會(huì)投票通過了禁止在葡萄牙海岸線（包括里斯本和波爾圖）購買房地產(chǎn)的黃金簽證。
從2022年1月1日起，房地產(chǎn)投資將僅計(jì)入葡萄牙，亞速爾群島和馬德拉島的內(nèi)陸地區(qū)的黃金簽證。
葡萄牙的所得稅率
葡萄牙居民必須為其收入繳納個(gè)人所得稅。大多數(shù)工人通過工資單自動(dòng)繳稅，但每個(gè)人仍必須完成年度納稅申報(bào)表。
在葡萄牙的已婚夫婦必須提交聯(lián)合申報(bào)表。為了計(jì)算相關(guān)稅率，將夫妻的集體收入一分為二。
如何在葡萄牙提交所得稅申報(bào)表
葡萄牙納稅年度為1月1日至12月31日，第二年春季提交納稅申報(bào)表。退貨可以在線或通過紙質(zhì)表格完成。逾期退貨的罰款從200歐元到2500歐元不等。
當(dāng)前完成2020年納稅申報(bào)表的窗口是2021年4月1日至6月30日。
如果您對(duì)尚未通過葡萄牙的“按需付款”系統(tǒng)扣除的收入欠稅，則可以分期付款，通常應(yīng)在7月，9月和12月到期。
葡萄牙的自雇所得稅
葡萄牙的獨(dú)家貿(mào)易商，自由職業(yè)者和經(jīng)營非法人企業(yè)的人的收入將作為個(gè)人收入進(jìn)行評(píng)估，并支付葡萄牙所得稅而不是公司稅。
葡萄牙的財(cái)產(chǎn)和財(cái)富稅
葡萄牙對(duì)財(cái)產(chǎn)或其他資產(chǎn)的出售征收資本利得稅，個(gè)人稅率為28％，公司和非居民稅率為25％。居民僅對(duì)其所得的50％征稅。
豁免適用于在葡萄牙或歐盟其他地方出售其主要房屋并購買另一處房產(chǎn)的居民，以及在1989年之前出售他們所購買的房產(chǎn)的居民。
財(cái)產(chǎn)稅（IMI）
作為葡萄牙的財(cái)產(chǎn)所有人，您必須支付IMI（葡萄牙語版本的理事會(huì)稅）。
每個(gè)市政當(dāng)局都設(shè)置自己的費(fèi)率，該費(fèi)率由市政議會(huì)決定。
IMI大約占市區(qū)房屋價(jià)值的0.3％至0.45％。在農(nóng)村地區(qū)，這一比例可能高達(dá)0.8％。市區(qū)內(nèi)擁有價(jià)值低于125,000歐元的房主，只要他們自己住在房屋內(nèi)，就可以享受IMI的三年免稅。
您還可以為每個(gè)受撫養(yǎng)人獲得約20歐元的抵扣，低收入人士或擁有節(jié)能住宅的人也可以享受免稅優(yōu)惠。
財(cái)產(chǎn)財(cái)富稅
AdicionalImpostoMunicipalSobreImóveis（AIMI）較早于2017年推出，對(duì)擁有葡萄牙財(cái)產(chǎn)價(jià)值超過600,000歐元的所有者產(chǎn)生了影響。如果您和您的合伙人共同擁有該物業(yè)，則僅在價(jià)值超過120萬歐元時(shí)才向AIMI支付。
無論居留身份如何，適用的稅率是公司所持財(cái)產(chǎn)總額的0.4％，個(gè)人0.7％，財(cái)產(chǎn)價(jià)值超過100萬歐元的財(cái)產(chǎn)的1％。葡萄牙政府的數(shù)據(jù)顯示，到2020年，將近有8.9萬名房主向AIMI支付了費(fèi)用。
租金收入稅
如果您在購買物業(yè)后決定要出租，那么您將從租金收入中賺取的任何利潤征稅。凈租金收入按15％的統(tǒng)一稅率征稅。
葡萄牙的遺產(chǎn)稅
葡萄牙政府幾年前取消了遺產(chǎn)稅，但是被稱為ImpostodoSelo的印花稅可能要征收10％的稅率。
如果您必須在葡萄牙繳納遺產(chǎn)稅，則必須在去世之日起三個(gè)月內(nèi)繳納稅款。這是一個(gè)嚴(yán)格的截止日期；如果您遲到，您可能需要支付罰款。
為了幫助減輕外籍人士的負(fù)擔(dān)，葡萄牙與德國，中國香港和英國等60多個(gè)國家/地區(qū)簽訂了避免雙重征稅條約。
這意味著您可以用在葡萄牙支付的稅款抵銷您在本國可能欠的任何稅款。
葡萄牙的公司稅
在葡萄牙，企業(yè)繳納的公司稅統(tǒng)一為所有應(yīng)稅利潤的21％。較高收取1.5％的地方市政附加費(fèi)，利潤超過150萬歐元的附加附加費(fèi)用也適用。
中小型公司可以為應(yīng)納稅利潤的前15,000歐元降低17％的公司稅率。
年?duì)I業(yè)額低于200,000歐元的小型企業(yè)和個(gè)體貿(mào)易商可以選擇通過簡(jiǎn)化制度繳納營業(yè)稅，通過這種制度，他們應(yīng)按營業(yè)額而不是利潤繳稅。
填寫葡萄牙公司納稅申報(bào)表的截止日期為每年的4月16日至5月16日。
葡萄牙的稅務(wù)建議
提交納稅申報(bào)表可能很復(fù)雜，尤其是當(dāng)您是自雇人士或擁有自己的企業(yè)時(shí)?？紤]到這一點(diǎn)，向會(huì)計(jì)師或稅務(wù)專家尋求建議是有意義的。
注：本文僅作為疑問解答參考，不涉及具體投資建議。由于移民政策的時(shí)效性和變動(dòng)性較大，如需了解全新移民政策請(qǐng)咨詢?cè)诰€客服或微信電話聯(lián)系我們的專業(yè)顧問。
出國移民找洲際移民，我們是一家專注為高凈值圈層、高端商旅層、精英教育群體、全球化企業(yè)發(fā)展等人群提供出國移民服務(wù)的公司，擁有30余人的專業(yè)移民團(tuán)隊(duì)，一對(duì)一為您服務(wù)，助您快速去往心儀國家！
顧問熱線：+86 17388751308
顧問微信：17388751308(備注官網(wǎng))
點(diǎn)擊咨詢移民專家
微信聯(lián)系 
